Технологии ТМ PUSSYCAT

Описание Информационные технологии и автоматизированные системы управления на производстве.

Робототизированные линии.

 

 

 
  Ильинский Константин Сергеевич, CIO. Апрель 2012 года.
 
  Взгляд на ИТ со стороны или то, без чего не обойтись
   
  ИТ для бизнеса

- Системы управления архитектурой предприятия

- Информационно- аналитические системы

-Системы "мониторинга" руководителей

- Системы корпоративной и обязательной отчетности финансового института на основе единого хранилища данных

-Аналитическая система компании

-Аналитическая система служб безопасности

-Учетные разноуровненые системы

-Системы управления корпоративным контентом

-Корпоративные порталы

-Системы для борьбы с финансовым мошенничеством,в том числе аудит

-Системы управления пространственными данными

-Системы управления бизнес-процессами

 

  Информационные технологии и ИТ (ИТ-для ИТ)

- Интеграция ИС и внедрение систем интеграции бизнес приложений

-Обеспечение безопасности информационных систем

-Миграция систем управления базами данных

-Аудит и настройка производительности баз данных и приложений

-Оптимизация баз данных для различных приложений

-Построение информационных систем высокой готовности, высоконагруженные системы

-Тестирование приложений

-Техническая поддержка программных продуктов и приложений

-Сервисы ИТ

   
   

 

Что можно было бы проанализировать с  точки зрения потенциального мошенничества/воровства

 

1.       Основные средства. Процедура, подробности и документальное оформление выбытия/списания дорогостоящих основных средств. Таким же образом можно протестировать закупку на предмет потенциальных нарушений (завышенная цена, откаты, номинальная покупка без физической поставки и т.п.).

2.       Дебиторская задолженность. Процесс  формирования дебиторской задолженности, ее структура, «возраст». Являются ли наши дебиторы одновременно нашими кредиторами и почему? Каков порядок списания задолженности в безнадежную к взысканию. Если есть в дебиторах не только клиенты, но и авансы поставщикам, почему они выплачиваются и как контролируется дальнейшая судьба этих авансов.

3.       Заработная плата. Каков механизм начисления и выплаты? Насколько в этот механизм реально «вставить» несуществующего работника? Насколько реально продолжать выплату заработной платы уволенному сотруднику и либо получать ее полностью через его карточку, либо делиться с ним? Какие виды бонусов существуют в компании, каков механизм их утверждения, нет ли тут возможностей для манипуляций и сговора?

4.       Командировочные расходы. В принципе, это мелочь по сравнению с другими нарушениями. Однако бывает, что авиабилеты, купленные по безналичному расчету, оплачивают повторно наличными. Потом еще есть известная махинация: получил от компании билет, купленный по безналу, сдал его и купил подешевле (изменил даты) или вообще поехал поездом. Ну и такси без чека, парковки, бензин – здесь люди не особо «стесняются».  В счетах из гостиницы достаточно часто фигурируют вещи, не относящиеся к деловым целям (сигары, девочки, бани, мини-бар и т.п.) – это тоже мелкое воровство.

5.       Отчет о прибылях и убытках. Можно проанализировать затраты по определенным статьям за несколько периодов, чтобы понять отклонения и тенденции. Особое внимание обычно уделяется управленческим/административным расходам, а также разного рода «помойкам» типа «прочие расходы». От этого анализа разбирают уже построчно и выборочно каждый счет бухгалтерского учета. Обычно всегда что-нибудь «интересное» найдется. Особенное внимание обычно обращают на описание проводки. Далее проводят проверку соответствия по выбранным проводкам данных бухгалтерского учета первичным документам.

6.       Список клиентов и список поставщиков. Нужны обязательно адрес, телефон, банковские реквизиты, ИНН. С помощью этих данных через СКРИН или СПАРК (доступ платный, но не очень дорогой) делается background check. Потом выявляются компании с маленьким уставным капиталом; компании с регистрацией по одному и тому же адресу; с одинаковыми учредителями; с одинаковыми генеральными директорами. Ну и иногда можно посмотреть на финансовые показатели этих компаний и понять, что это «пустышки». Еще нужно обращать внимание на заявленный при регистрации основной вид деятельности. Обычно в таких случаях он ничего общего с предоставляемыми товарами/услугами не имеет.

7.        Кредиторская задолженность. Формирования кредиторской задолженности, ее структура, «возраст». Являются ли наши кредиторами одновременно нашими дебиторами и почему? Каков порядок списания задолженности в безнадежную к взысканию? Как часто и в каких объемах происходят такие списания?

8.       Товарный учет/ учет материалов/готовой продукции. Каким образом происходит постановка на учет и списание ТМЦ, кто в этом участвует, на основании каких документов? Нет ли тут возможностей для манипуляций и сговора между определенными должностными лицами?

9.       Авторизация банковских платежей. Кто и на основании чего, каких документов и каких согласований создает платежные поручения. Чьи подписи требуются для осуществления банковских платежей/конвертации валюты? Каков процесс передачи полномочий и замещения вовлеченных лиц во время их отсутствия по болезни или в связи с отпуском?

10.   Кассовые операции. Как часто проводится «внезапная» инвентаризация наличных ценных бумаг, хранящихся у материально ответственного лица? Кто ее проводит и как закрепляется результат? Какова процедура выдачи авансов сотрудникам? Кто следит за соответствием выполняемых операций внутренним процедурам компании, установленным в этой области?

 

 
   
  Аудит и противокоррупционные мероприятия.
  Привлечение к антикоррупционным мероприятиям руководителей правоохранительных органов с целью уменьшения противодействия (вводить в совет по противодействию коррупции)
   
  Пропаганда антикоррупционных методов и объяснение их применения (в том числе сообщение адресов,телефонов приемных дней и часов Управления собственной безопасности).
   
  Раскрыть информацию о близких родственниках чиновников и их доходах и имуществе (родственников)
   
  Укрепить подразделения правоохранительных органов, занятых борьбой с коррупцией.
   
  Проводить жесткую кадровую политику,способствующую должностному продвижению в зависимости от итогов деятельности людей.